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审计服务

时间:2010-01-27 来源: 作者: 点击:15585次

 内资企业审计资料收集目录

一、            审计企业证照;

二、            验资报告(上年度审计报告);

三、            审计年度资产负债表、利润表、现金流量表;

四、            审计业务约定书;

五、            管理层声明书;

六、            审计报告委托方承诺函;

七、            审计报告客户签收单;

八、            被审计单位基本情况表;

九、            会计政策调查表(注意适合税率、固定资产标准);

十、            审计汇总表;(本期数为资产负债表中的期末数、前期数为资产负债表中的期初数、利润表的本年累计数)

十一、各会计科目审定表;

1、货币资金审定表;(现金、银行存款、其他货币资金的期末数之和)

1.1、库存现金盘点核对表;

1.2、银行存款余额明细表(附凭证:银行存款对账单);

1.3、货币资金(大额)检查表(现金、银行存款的对应科目付相关凭证);

2、应收票据审定表(各应收票据的期末数之和应等于资产负债表的期末数);

3、应收账款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负责表的期末数)

3.1、应收账款函证未回函替代程序检查表(抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来);

3.2、应收账款检查表(抽取其对应科目及附相关凭证)

4、预付账款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数);

4.1、预付账款函证未回函替代程序检查表(抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来);

            4.2、预付账款检查表(附相关凭证)

5、其他应收款审定表(各债务人期末数之和应等于资产负债表的期末数)

  5.1、其他应收款函证未回函替代程序检查表(抽取应收账款审定表中的几个债务人的往来);

   5.2、其他应收款检查表

6、存货审定表(原材料、产成品);

  6.1、库存商品存货抽查表;

7、产成品审定表(本期销售应对应于本年主营业务成本);

 7.1、存货盘点表;

8、固定资产及累计折旧审定表;

  8.1、固定资产折旧检查表;

  8.2、固定资产数量减产表;

  8.3、固定资产清单;

9、应付账款审定表;

10、预收账款审定表;

11、实收资本审定表;

12、未分配利润审定表;

13、主营业务收入、主营业务成本审定表;

 13.1、主营业务收入检查表(附相关凭证);

  13.2、销售截止期检查表;

  13.3、主营业务成本检查表;

14、主营业务税金及附加审定表;

15、营业费用审定表;

  15.1、营业费用检查表(附相关凭证);

16、所得税审定表;


 

外资企业审计资料收集目录

1、审计期间会计报表(资产负债表、损益表、现金流量表);

2、营业执照、机构代码、税务证副本复印件各1份;

3、**登记证IC卡、省政府批文、商务厅批文、发改委批文(外资企业年审);

4、银行对账单(报表截止日);

5、上年审计报告;

6、上期验资报告;(股东比例要跟客户确定,如果股东改变了,了解是什么时间改变的,还需提供股东会决议和章程修正案)

7、固定资产清单、存货清单、各科目明细单;

8、房产证、土地证复印件、短期、长期借款合同复印件;

9、涉及股权投资科目需收集投资凭证、被投资单位的会计报表、营业执照副本复印件;

10、总账、各类明细账、凭证;

11、底稿(含以上资料)盖公章。